人行吴忠市中心支行把防范会计风险作为工作的重中之重，在实际中构筑了以“思想防范、制度防范、密码防范、程序防范、监督防范”为主要内容的五位一体的风险防范体系，有效杜绝了重大差错及违法案件的发生，保证了全辖会计管理的有序健康发展。 一、以人为本，构筑思想防线 一是加强警示教育。经常组织会计人员学习有关案例通报，观看反腐倡廉录像片等，将警示教育经常化，筑起防范案件的思想防线；二是加强对要害岗位人员的管理。对会计人员按季开展要害岗位行为考核，实行强行休假，开展谈心活动，并建立《要害岗位人员八小时之外活动情况报告制度》；三是加强法制教育。把普法教育与各项规章制度学习结合起来进行法制教育，不断提高会计人员的遵纪守法观念，从思想上筑牢防线，自觉抵制消极腐败思想的影响和各种诱惑。 二、规范管理，构筑制度防线 一是责任目标“三落实”。严格按ABS上线后的新要求、新特点，制定《岗位责任制》和《岗位操作规程》，明确分解岗位人员和各个业务环节的工作职责，使每一个会计人员、每一个会计业务处理环节都受到有效的控制和制约，做到有章可循，有法可依，形成从行领导、会计主管到一般会计人员层层负责、层层把关落实的会计联行安全线。二是核算手续把“三关”。对要害岗位和重点环节的控制，做到操作严密规范。联行账务核算按照程序进行，在工作中注重把好“前、中、后”三关。前是凭证审核关。关键把握“四性”即预留印鉴一致性、凭证真实性、要素齐全性和业务真实性，使凭证审查严密有序。中是账务核对关。坚持做到换人复核；账务差错，换人查证；坚决制止“一手清”和兼岗、串岗操作现象。后是业务清算结束后，各柜台主管对联行清算业务进行事后核查监督。三是会计内控“三严格”。首先是实行严格的职责分离制度。联行经办人员不得负责联行对账工作；票据交换员不得参与账务处理。其次是严格执行印、押、证“三分管”制度，严禁“一手清”现象发生。再次是严格账务核对制度，坚持每日与各金融机构、发行基金、行库往来对账，确保账务核对无误，杜绝风险隐患。 三、规范密码管理，构筑安全防线 一是每个操作员只能拥有一个代码，操作人员对本人的操作口令密码严格保密，定期或不定期更换，要求最长有效期限不得超过一个月。离岗必须及时签退，防止他人盗用，更不能将密码告诉他人，严守密码防线。二是正确设置与使用口令密码，严把大额支付系统的第一道关口。要求操作人员设置密码不能使用自己生日、电话号码或者直接使用重复数字来设置密码，严防口令密码设置风险；三是加强对口令密码的保管。操作人员的代码和密码由本人密封、盖章、交会计主管入保险柜保管。操作员代码的设置、紧急启用、注销均严格按有关规定登记《操作员代码管理登记薄》。 四、规范程序，构筑操作防线 一是根据ABS上线后的新要求、新特点，结合工作实际情况，重新制定了《营业室业务操作规程》，《人行吴忠市中支中央银行会计集中核算系统操作规程》及《吴忠中支ABS营业网点操作规程》，规范了基层网点业务操作程序，有效防范了业务操作风险，确保了资金安全；二是加强业务操作规程的学习。每名会计人员都要熟悉和掌握新系统的业务操作流程和相关制度要求，并在具体的业务操作中自觉贯彻执行，确保集中核算后全辖会计核算的规范性和一致性；三是加强业务系统用户手册的学习，熟练掌握各种操作规程。确保操作人员具备较高的业务理论水平和业务操作技能，在办理日常业务过程中能及时发现问题，杜塞漏洞，防患于未然。 五是强化监督，构筑监督防线 加强会计联行资金柜面监督管理力度，监督检查突破以往简单的账平表对，采取定期与不定期检查相结合；手工监督检查与计算机监督检查相结合；日常监督检查与专项监督检查相结合的“三结合”办法。重点放在对制度落实情况的检查上，突出针对性和时效性，重视检查实效，督促检查整改，落实责任，坚持做到四个“不放过”，即差错原因没查明不放过；差错责任得不到处理不放过；差错整改措施没落实不放过；差错教育不深刻汲取不放过。 2006年2月18日（完）

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